Vanaf nu witwassen melden

1 reactie(s) | Tekstgrootte:

Gaat u rustig zitten, wrijf even in uw ogen, pak nog een stevige kop koffie zonder suiker en melk en lees de inleiding nog even opnieuw. Het BFT is namelijk van mening dat alle professionele beroepsbeoefenaren die vergelijkbare diensten als externe accountants verrichten ongebruikelijke transacties moeten melden. Dus óók u registercontroller die cliënten adviseert en ondersteunt. Gelukkig vallen de controllers die bij een werkgever in dienst zijn hier buiten.

Verplichte inzage dossiers
In een brief aan forensische onderzoeksbureaus heeft het BFT aangekondigd dat de  betreffende bureaus vanaf nu beleid en procedures voor het onderkennen en beheersen van cliëntrisico’s moeten opstellen, inzage moeten geven in hun dossiers en ongebruikelijke witwastransacties moeten melden. Het BFT onderbouwt deze visie door te verwijzen naar de wet ter voorkoming van witwassen en het financieren van terrorisme (WWFT) en het rapport RBA Guidance for accountants van het Financial Action Task Force (FATF). In de WWFT worden accountants expliciet genoemd als een meldplichtige beroepsgroep, net zoals advocaten, makelaars, casino’s en banken.

In het genoemde rapport van de FATF wordt een opsomming van de diensten van externe accountants gegeven. Het BFT heeft in al haar wijsheid besloten dat alle andere dienstverleners die soortgelijk diensten verrichten, vanaf nu ook moeten gaan melden. Volgens mij vallen registercontrollers daar onder, maar ook data-analisten, organisatie adviseurs, bestuurskundigen, actuarissen, bedrijfseconomen en deskundigen op het terrein van compliance, verslaggeving en AO/IC. Kortom, een belangrijk deel van de zakelijke dienstverleners. Voor alle duidelijkheid wil ik hier benadrukken dat ik geen tegenstander van de WWFT ben. In tegendeel, ik ben zelfs een groot voorstander, maar dan wel voor de partijen die concreet in de wet worden genoemd en die actief betrokken kunnen raken bij witwassen.

Lenen voor witwassen
Het BFT begrijpt de WWFT nog niet helemaal. In de Memorie van Toelichting op deze wet staat nameljik expliciet vermeld, dat de dienstverlening van accountants ‘zich moet lenen voor witwassen’. Dat betekent zo veel als dat de professionele dienstverlener zijn cliënt actief ondersteunt met uitvoeringshandelingen met het doel om aan gelden met een criminele herkomst een ogenschijnlijke legale herkomst te geven. In het wetboek van strafrecht wordt witwassen omschreven als ‘het verbergen of verhullen van de werkelijk aard, de herkomst en de vindplaats, en de vervreemding of verplaatsing’ of ‘het verwerven, voorhanden hebben, overdragen of omzetten van voorwerpen’. Hierbij is het niet nodig dat u directe wetenschap heeft van de criminele activiteiten van uw cliënt. Het BFT is van mening dat alle professionele dienstverleners die ook niet actief en direct betrokken zijn bij uitvoeringshandelingen, maar het wel achteraf kunnen signaleren, ongebruikelijke witwastransacties moeten melden. Volgens mij kan er in de wet geen enkel draagvlak voor deze visie van het BFT worden gevonden. Misschien verstandig om nu een tweede kop koffie te pakken en even na te denken of uw dienstverlening zich leent voor witwassen.

Publieke discussie
Het is misschien een beetje flauw om de discussie met het BFT via een weblog te voeren, maar ik ben van mening dat controllers en andere professionele dienstverleners adequaat geïnformeerd moeten worden over deze ontwikkeling. Mogelijk valt volgende week of begin volgend jaar wel bij u een brief van het BFT op de deurmat met het verzoek om informatie. Als ik u was zou de brief niet meteen onder op de stapel leggen. Misschien is het verstandig om onder het genot van een kop koffie een schriftelijk antwoord op te stellen, waarin u het BFT om een toelichting vraagt op haar visie waarom uw dienstverlening zich leent voor witwassen. Mocht u echter het idee hebben dat uw dienstverlening zich wel leent voor witwassen, dan is het BFT daar erg mee geholpen. Dat geeft dan richting aan haar zoektocht en schept voor u ook meteen duidelijkheid.