Integriteit: voorbeelden uit de praktijk

0 reactie(s) | Tekstgrootte:

Voorbeeld 1: witwassen

Al sinds jaar en dag bestaan in minder ontwikkelde landen, zoals India, China en Colombia, zogeheten ondergronds bankiernetwerken. In de vorige eeuwen werd dit soort netwerken gevormd door rijke families, die de functie van bankier vervulden voor handelaars, omdat zij vaak onderweg beroofd werden van hun goud of zilver. Het goud werd daarom gestald bij een rijke familie, in ruil voor een briefje. Met dit briefje kon de handelaar in de eigen stad, bij een andere telg van de familie, dezelfde hoeveelheid goud ophalen. Nog steeds wordt deze manier van substitutie op grote schaal uitgevoerd. Er bestaan, ook in Nederland, goudwinkeltjes of restaurants die zich bezighouden met dit soort praktijken. Veel immigranten maken via deze ‘bankiers’ geld over naar familie in het thuisland.

Maar ook buitenlandse dochtermaatschappijen van grote multinationals maken gebruik van dit systeem, om betalingen te doen aan het moederbedrijf. Het scheelt namelijk een hoop geld in verhouding tot regulier bankieren. Wat echter tegelijkertijd gebeurt, is dat drugshandelaren in Nederland de opbrengst van hun waar naar het thuisland sturen via deze bedrijfjes.

En, u raadt het al, de uitbetaling aan de moedermaatschappij wordt gedaan met het zwarte geld van de drugshandelaren. U kunt dus ongewenst betrokken raken bij het witwassen van drugsgelden. De dochtermaatschappij stelt vaak de controller of financieel manager gerust, bij navraag naar deze manier van overboeken: “Het scheelt geld, dus waarom zouden we niet van deze optie gebruik maken.” De vraag aan u is: zou u dit signaal oppikken en een onderzoek instellen?

Voorbeeld 2: omkoping

Een leverancier heeft gevraagd om een fee, om te zorgen dat de levering soepeler of sneller verloopt. Hij of zij vraagt u het geld te storten op de rekening van een rechtspersoon in Cyprus. Of, erger nog, hij of zij vraagt u het geld over te maken naar een zoon of dochter in Amerika voor diens studie. Kortom, omkoping. Uw bedrijf doet al jaren zaken met deze leverancier, en uw algemeen directeur wil deze transactie graag uitvoeren om de leverancier te vriend te houden. Maar stelt u zich eens voor dat de zoon of dochter in Amerika het geld gebruikt om een illegaal wapen te kopen of om vlieglessen te nemen. En vervolgens een bankoverval, moordaanslag of een terroristische aanslag pleegt. De kans dat het eerste deel van deze casus zich voordoet is waarschijnlijk groter dan het tweede deel, maar de gevolgen voor de reputatie van uw bedrijf kunnen desastreus zijn.

Onderkent u de integriteitsrisico's binnen uw bedrijf? Deze checklist helpt u op weg naar een goed corporate governance framework.