Snel extra werkkapitaal dankzij factoring

0 reactie(s) | Tekstgrootte:

Bedrijven die gebruikmaken van factoring komen veelal uit de hoek van groothandels/exporteurs en uitzendbureaus. Een aantal specifieke kenmerken waarom dit type bedrijven toegevoegde waarde van factoring ondervindt, zijn: 
Debiteuren en voorraad zijn de voornaamste basis voor financiering.
Door snelle crediteurenbetaling is extra inkoopkorting te realiseren.
• Kredietbehoefte groeit mee met ontwikkeling debiteurenpositie.
• Korte betaaltermijnen bij crediteuren.
• Oplopende debiteurentermijnen door sterke focus op verkoop/commercie en (te) weinig aandacht voor debiteurenbeheer.
 
Handen vrij
Met factoring krijgt een organisatie de facturen direct betaald waardoor sneller geld vrijkomt, bijvoorbeeld om te investeren of om crediteuren snel te betalen (en daardoor betalingskorting te krijgen). Het uitbesteden van debiteurenbeheer biedt continuïteit,
zekerheid en laat de handen vrij voor de kernactiviteiten van een bedrijf.

Prognose
Iedere factoringsamenwerking begint met een oriënterend gesprek waarin de mogelijkheden, onmogelijkheden, kosten en opbrengsten voor de specifieke bedrijfssituatie aan de orde komen. Hiervoor zijn behalve de factorabiliteit (hardheid van de vorderingen), de cijfers, het continuïteitperspectief en de prognose(s) van belang.

Pure winst
Debiteurenfinanciering maakt werkkapitaal sneller vrij. Er komt direct geld beschikbaar waarmee leveranciers snel kunnen worden betaald. Hiervoor kan het bedrijf betalingskorting krijgen. Dat is pure winst. Factoring heeft de naam dat het duur is, vooral ook omdat de kosten hoger zijn dan die van een bankkrediet. Daar staat tgenover dat een factormaatschappij per factuur meer uitbetaalt kan de banken en ook een hoger kredietplafond heeft. Een bedrijf met grote liquiditeitsbehoefte kan daaruit winst halen.

Kosten
De tarieven van debiteurenfinanciering liggen tussen de 0,05 en 1,00 procent van de omzet en een bancaire rente voor het kredietgebruik. De kosten voor risicodragend vermogen liggen tussen de 10 en 15 procent. Een inkoopkorting van 3 procent bij een omloopsnelheid van 8 betekend op jaarbasis 24 procent, het is een kwestie van een goede kosten-batenanalyse.

Credit-managementdetachering en –advies
Een andere vorm van debiteurenbeheer is detachering van een credit manager. Zo’n credit manager beweegt zich op strategisch niveau en is sparringpartner van de directie om te komen tot een structurele visie en invulling daarvan. De credit manager leidt dit proces van de kennismaking tot en met de implementatie. Vaak groeien befrijven zonder dat de administratie afdoende wordt geïntegreerd. Het is de taak van de credit manager dit te constateren, te analyseren en verbeterpunten aan te geven.

Kredietverzekering
Met een kredietverzekering vermindert een bedrijf de risico;s van niet betalende klanten. De vraag voor kredietverzekering wordt vaak bepaald door het karakter van een ondernemer of controller. De behoefte aan zekerheid is veelal een kwestie van emotie. Een ondernemer zou zich altijd eerst moet afvragen of een faillissement van enkele van zijn grootste debiteuren ook de continuïteit van zijn onderneming in gevaar brengt. Als dit zo is, dan moet hij het risico afdekken; Een van de belangrijkste raken van een ondernemer is de continuïteit van zijn bedrijf te waarborgen.

Het artikel is geschreven door Albert Lavrijssen en is afkomstig uit ControllersMagazine 2005, nr. 4. De volledige tekst kunt u in PDF-vorm lezen.

Op donderdag 25 september vond het congres Werkkapitaal 2008 plaats in de Jaarbeurs te Utrecht. Het thema van het congres was: “Cash vrijmaken door werkkapitaal te verlagen.”

Lees het verslag en bekijk de foto's >>